您好，请问如果分公司有利润，总公司亏损，那总公司要缴企业所得税是按资产负债那个未分配利润分还是按利润表那个本年累计数的净利润分呢？我要取哪个数呢？

资产负债表平衡，利润表本年累计净利润加资产负债表年初未分配利润不等于累计期末未分配利润的原因

答： 您好 请问分配分配了股利 计提了盈余公积了吗

利润表的本年累计净利润 资产负债表的未分配利润的年初数 要=资产负债表未分配利润的本年累计吗、不相等怎么办？

答： 您好，一般是要等于的，不等于就查一下原因，看看是不是有以前年度损益调整发生额，利润分配明细账，看看利润分配科目有没有发生额，排除这两个科目的影响，就会相等了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

年度企业所得税调增需补交企业所得税，那个企业所得税怎么处理？比如需交企业所得税是2万，以下哪种处理方式是正确的①反结账2017年12月的账，加计提所得税的分录，使得资产负债表上的利润分配-未分配利润=上年未分配利润+今年净利润②不需要反结账2017年12月的账，直接补计提企业所得税，借利润分配-未分配利润2万，贷应交税费-应交企业所得税2万，资产负债表上的利润分配-未分配利润上年未分配利润+今年净利润-本次利润分配-未分配利润的2万如果是②，利润表上的所得税费用那里未体现2万

答： 你好，不需要反结账，直接做补计提，然后缴纳分录 汇算清缴补交的税款不在所得税费用体现的