请问老师，公司为一般纳税人，做核酸检测还有其他关于健康方面的检测，税务核定的税收品目为“咨询服务”。在领用原材料时该怎么做分录？目前主要以做稳定性实验领用原材料，没有产生收入。如果没有收入，内部做稳定试验的话，分录是 借：研发支出－费用化支出 贷：原材料 然后月末结转到管理费用 还是 借：主营业务成本 贷：原材料 这个月末需要结转吗 如果以后产生收入的话，领用原材料和收入分别怎么做分录。谢谢！

成就的绿茶 追问

2020-07-15 17:17

老师意思是目前没有收入，领材料也是借主营业务成本贷原材料，月末转管理费用吗？不是做研发支出？

文文老师 解答

2020-07-15 17:21

是的，没有收入，转管理费用-研发费用
如果想做无形资产，就挂研发支出，不要转到管理费用

成就的绿茶 追问

2020-07-15 17:58

老师好，公司派员工去外地设备公司进行技术培训，期间只发生交通费餐费和住宿费，没有培训发票。请问这个费用是做差旅费、培训费、福利费还是职工教育经费？职工教育经费需要计提吗还是发生时直接做？这几类啥区别？谢谢老师！

文文老师 解答

2020-07-15 17:59

一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计结算。