老师，季报的时候填的资产负债表，应付职工薪酬，是4,5,6月份计提的总的工资薪酬吗？

wenwen 追问

2020-07-15 15:40

老师，1到6月份的总的应付职工薪酬吗？还是截止到6月底，账面上的应付职工薪酬的余额？

立红老师 解答

2020-07-15 15:48

你好，是截止到6月底的余额数。

wenwen 追问

2020-07-15 15:55

老师，那其他应付款是余数还是本年累计贷方发生额减去本年累计借方发生额

立红老师 解答

2020-07-15 15:59

你好，是的，是这样的。

wenwen 追问

2020-07-15 16:00

老师，那我们其他应付款的期初余额不用管吗？

立红老师 解答

2020-07-15 16:05

你好，您不是填期末余额这栏么？

wenwen 追问

2020-07-15 16:08

是呀，就是填期末余额，不是应该加上期初余额吗？

立红老师 解答

2020-07-15 16:10

你好，期末是期初加本期增加额减本期减少额的。是期初加上本年累计贷方数减本年累计借方数

wenwen 追问

2020-07-15 16:44

老师，我们外账会计做的这个季报应付职工薪酬，是把4,5,6月份申报个税的金额加一起，这样应该是错误的是吧，因为4，5月份工资已经发过了，现在账面上的应付职工薪酬只有六月份刚计提的金额

立红老师 解答

2020-07-15 16:53

你好，您说的是资产负债表中的应付职工薪酬，是么？资产负债 表中的应付职工薪酬应是累计数。

wenwen 追问

2020-07-15 16:55

老师，是资产负债表里面的应付职工薪酬，是4，5，6月份的累计计提的应付职工薪酬数，而不是6月底账面上的应付职工薪酬的余额吗？

立红老师 解答

2020-07-15 17:01

你好，是的，是累计数的。