您好，一个月的所有凭证都登完了，月末要怎么做结算！需要做哪些结算！分别怎么做？

杰希老师

职称：中级会计师,初级会计师

2020-07-15 13:36

您好，月末结转凭证都做完，核对账务无误，本月就完成凭证的处理工作了

饭饭追问

2020-07-15 14:15

你好，我是想问那如何结转成本，结转损益

杰希老师解答

2020-07-15 14:18

您好，一、先结转收入：

借：主营业务收入

借：其他业务收入

借：营业外收入

贷：本年利润

二、结转成本、费用和税金：

借：本年利润

贷：主营业务成本

贷：主营业务税金及附加

贷：其他业务支出

贷：营业费用

贷：管理费用

贷：财务费用

贷：营业外支出

贷：所得税

计提费用

1、提取折旧费

借：管理费用--折旧费

贷：累计折旧

2、提取保险费（五险）

借：管理费用--劳动保险费

贷：其他应付款--社保