送心意

杰希老师

职称中级会计师,初级会计师

2020-07-15 13:36

您好,月末结转凭证都做完,核对账务无误,本月就完成凭证的处理工作了

饭饭 追问

2020-07-15 14:15

你好,我是想问那如何结转成本,结转损益

杰希老师 解答

2020-07-15 14:18

您好,一、先结转收入:

借:主营业务收入

借:其他业务收入

借:营业外收入

贷:本年利润

二、结转成本、费用和税金:

借:本年利润

贷:主营业务成本

贷:主营业务税金及附加

贷:其他业务支出

贷:营业费用

贷:管理费用

贷:财务费用

贷:营业外支出

贷:所得税

计提费用

1、提取折旧费

借:管理费用--折旧费

贷:累计折旧

2、提取保险费(五险)

借:管理费用--劳动保险费

贷:其他应付款--社保

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相关问题讨论
资金结算单是不是原始凭证
2015-10-23 20:25:49
您好,银行结算凭证,是收付款双方及银行办理银行转账结算的书面凭证。它是银行结算的重要组成内容,也是银行办理款项划拨、收付款单位和银行进行会计核算的依据。不同的结算方式,由于其适用范围、结算内容和结算程序不同,因而其结算凭证的格式、内容和联次等也各不相同。   比如银行汇票结算方式的结算凭证包括银行汇票委托书、银行汇票、银行汇票挂失电报等,商业汇票结算方式的结算凭证包括商业承兑汇票、银行承兑汇票、银行承兑汇票协议、贴现凭证等等。尽管各种结算凭证的格式、联次和办理程序不同,其具体内容也有较大差别,但各种结算凭证的基本内容大致相同。
2017-11-28 21:16:16
您好,月末结转凭证都做完,核对账务无误,本月就完成凭证的处理工作了
2020-07-15 13:36:51
你好,可以不用结算单的
2017-03-03 20:44:01
你好,就是:结算后产生的凭证。 企业、事业、机关等单位之间因商品交易、劳务供应或资金调拨等原因所发生的货币收、付业务的清算。
2020-04-14 10:06:22
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