请问预交的增值税，可以抵税吗？怎么理解预缴

易雨 追问

2020-07-15 13:12

不是，是小规模销售香蕉的，之前直接在大厅开的专票，上次交了500，这次申报的时候，税款减除了500，怎么会减呢？交的税还能减税？

maize老师 解答

2020-07-15 13:17

会，你之前交过了你申报不含税销售额，包括之前代开发票销售额，对应出来税额就需要减掉，不减那不是多交税了，

易雨 追问

2020-07-15 13:20

哦，明白了，水果销售是不是免税的呢？

maize老师 解答

2020-07-15 13:25

自产自销是免税的这个

易雨 追问

2020-07-15 13:26

不是自产是零售

maize老师 解答

2020-07-15 13:33

不能免，这个是不免的这个

易雨 追问

2020-07-15 13:36

也不能减吗？如果小规模开的专票是自产农产品，能免税吗？

maize老师 解答

2020-07-15 13:46

开专票就不能免税，免税是不能开专票的。你这个开普通发票还可以享受季度不超过30万免增值税优惠，专票需要交

易雨 追问

2020-07-15 13:47

那小规模开专票也是1%吗？

maize老师 解答

2020-07-15 13:50

这个你们自己选择，湖北之外地区可以按1%也可以按3% 自己选择

易雨 追问

2020-07-15 13:51

可以自己选择？自己肯定是希望1%了

maize老师 解答

2020-07-15 13:55

主要是你们和客户直接协商啥，对方要求啥，有的是要求开3%专票

易雨 追问

2020-07-15 15:54

本月申报的增值税是填在利润表税金及附加里吗？营业税那个位置

maize老师 解答

2020-07-15 16:02

不在，增值税是价外税这个

易雨 追问

2020-07-15 16:03

应该填在报表哪里？本期申报，下月交

maize老师 解答

2020-07-15 16:09

本期预缴税额 代开发票是这个下面，你说那个，我没有看懂？增值税财务报表
？应交税费下面，资产负债表

易雨 追问

2020-07-15 16:25

老师，和我上面问的没关，我只是单纯的问你增值税，一般纳税人本月申报上月的增值税，还没交，应该填在财务报表哪里？还有企业所得税，下月交了之后又填在哪里？

maize老师 解答

2020-07-15 16:33

不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝