老师好！旅游业小规模纳税人增值税申报表如何填写？旅游服务收入（差额征收）354190-357900（红冲去年第四季度，去年第四季度也是差额征收），会展服务498004.97（票面1%），请问增值税申报表主表和差额附表该如何填报？

太阳菊 追问

2020-07-15 19:00

差额汇总是负数，填表后报表有有疑点，显示金额不能少于零。

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 20:10

会展服务加入冲红，按你这里金额不是负数啊

太阳菊 追问

2020-07-15 20:11

但填差额附表时不是填-3710吗？

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 21:07

差额附表，是用你的收入-扣除项填写，而不是直接用这-3710，来填写的？

太阳菊 追问

2020-07-15 21:09

请问差额附表具体应该如何填报？

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 21:11

你的除表二的第二列和第三列填写扣除项，第五列填写你的差额征税总收入

太阳菊 追问

2020-07-15 21:37

只填差额征收的旅游服务总收入还是旅游服务和会展服务的汇总收入？

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 22:01

主表里面你是按照差额的销售额，还要加上会展的销售额，两个金额填写在指标里面。

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 22:01

主表里面你是按照差额的销售额，还要加上会展的销售额，两个金额填写在主表里面。
填好了可以截图看一下

太阳菊 追问

2020-07-15 22:04

附表呢？附表填哪个数？

陈诗晗老师 解答

2020-07-16 08:34

附表是按差额填写。除表里面按你差额部分填写扣除的部分开票数据

太阳菊 追问

2020-07-16 08:36

不太懂，能帮忙代入数字答复，帮助我理解吗？谢谢Ծ‸Ծ！

陈诗晗老师 解答

2020-07-16 08:37

354190-357900
这部分填写在附表，扣除项填写357900
收入填写 354190