老师：我们合作社收到了财政补助款，我在2020-1月交纳的工会费没有结转到递延收益，请问：我在当期会计分录怎么处理？

cj陈郡 追问

2020-07-15 12:23

老师：我在2020.2的时候，把这笔补助款取出一部分现金，支付农民管理费，我做的分录是借递延收益贷库存现金，经过老师你的讲解后，明显记错了，老师：这个支付的管理费会计分录和结转分录怎么处理？

meizi老师 解答

2020-07-15 12:34

你好    正常如果是弥补以后发生的费用的话 。你要做 借银行存款贷递延收益   发生支出 借管理费用 贷银行存款 。 同时结转递延收益 借递延收益贷其他收益或者营业外收入

cj陈郡 追问

2020-07-15 12:49

老师：那我在2020.2做错的分录，在这个月怎么处理？

meizi老师 解答

2020-07-15 12:52

你好  你直接红字分录冲掉 在按正确做即可   没跨年直接调整下

cj陈郡 追问

2020-07-15 13:09

老师：合作社的股金印花税税率是多少？

meizi老师 解答

2020-07-15 13:10

你好  按万分之五*50%减半征收  小规模的话再减半缴纳

cj陈郡 追问

2020-07-15 13:12

老师：小规模是减半征收的基础上再减半缴纳吗？

meizi老师 解答

2020-07-15 13:13

你好 是的  印花税=投资款*万分之五*50%*50%

cj陈郡 追问

2020-07-15 13:28

老师：我们在2019.6的时候收到的补助款，然而我们合作社是在2016.7成立并经营的，因合作社沒资金运作，合作社的员工工资都是股东借给，我们在2020.2时候在银行账户取出现金还款给股东，那我调整账户借应付款一一股东贷应收款一一股东调平后，怎样结转到递延收益呢？

meizi老师 解答

2020-07-15 13:32

你好   你们补助 是可以拿来发放工资的吗  你现在是收到就要做递延收益去 。 你发生了费用或者成本支出 才结转递延的哦

cj陈郡 追问

2020-07-15 13:42

老师：知道了，那在账面上摆着同名字丶同金额的应付款丶应收款，没有影响吗？

meizi老师 解答

2020-07-15 13:43

你好  这个不影响 你要把科目做清楚即可

cj陈郡 追问

2020-07-15 13:48

老师：那以后产生的费用或成本记账借费用或成本贷其他应收账款Xx，然后结转到递延收益里？

meizi老师 解答

2020-07-15 13:50

你好  嗯  你费用怎么支出分录 不影响你递延 。 你是根据发生的情况 来结转递延收益到营业外收入或者其他收益去的

cj陈郡 追问

2020-07-15 22:52

老师：营业外收入的余额一直都在吗？

meizi老师 解答

2020-07-16 08:55

你好 不会 。  正常你月末 营业外收入要转本年利润去的。  借营业外收入 贷本年利润