送心意

玲老师

职称会计师

2020-07-15 11:08

你好,季度利润是正的,也可以弥补亏损

追问

2020-07-15 14:31

比如说我们这个季度利润是正的80万,在此之前一直是亏损状态,我们公司17年成立,17年亏损20万,18年亏损90万,那报税的时候弥补亏损这栏填多少

追问

2020-07-15 14:32

填成立起5年内的累计亏损数吗?

玲老师 解答

2020-07-15 14:33

好,您可以弥补亏损80万

玲老师 解答

2020-07-15 14:33

可以弥补以前年度五年的亏损

追问

2020-07-15 14:39

我明白了,我们以前年度累计亏损110万,这个季度盈利80万,可以为弥补80万的亏损,下个季度假如盈利20万,在弥补20万,直到把亏损弥补完,如果还是正的,才是应交税的对吗

玲老师 解答

2020-07-15 14:50

你好,是的,您的理解完全正确

追问

2020-07-15 15:04

那老师,我问一下,本年累计利润总额是80万,本期金额那块利润是指的是这个季度的利润吧,本期金额利润是120万的话,那弥补亏损那块还是按80万弥补吗

玲老师 解答

2020-07-15 15:05

您好,本年累计是1至6月的数据

追问

2020-07-15 15:08

这个我知道,本年累计的利润比本期的小,那弥补亏损是按那个数字弥补

玲老师 解答

2020-07-15 15:09

比如你本期盈利100万,你上期亏损180万,你就能弥补100万,

追问

2020-07-15 15:12

我明白了老师,是我拿的申报表跟现在的不一样

玲老师 解答

2020-07-15 15:13

您好,太好了,您的问题解决了

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所得税季度预缴弥补季度亏损,是指企业按照法定税率预缴季度所得税时,本季度因收入减少而产生亏损时,可以申请核减本季度预缴税额金额,从而补偿季度亏损。就是说可以以本季度税金为补偿资金来弥补季度亏损。 在实施本季度预缴弥补季度亏损时要满足几个条件: 1、亏损企业必须是所得税法定纳税人,并已经登记报送本季度应缴纳的所得税; 2、申请企业的季度亏损金额必须已经准确计算,并经县级税务机关审核确定,具有法律效力; 3、申请企业本季度亏损金额,必须大于本季度预缴的所得税金额; 4、本季度亏损的金额,在下一季度或以后的会计期间,不会再有收入出现,这意味着本季度弥补季度亏损,将会影响到企业未来几个会计季度的所得税金额。 所得税季度预缴弥补季度亏损,可以提高企业本季度的净利润,减少企业在财务会计上的压力,让企业有更多的资金可以投入到经营中去。
2023-02-20 14:19:35
你好,一般是可以弥补的 但是具体是否可以弥补,要看你当地税局的规定的
2017-08-07 20:16:34
这个是在季度预缴所得税时,先弥补后计算应交企业所得税。
2019-03-02 14:40:09
你好,季度预缴所得税时可以弥补以前年度亏损!
2020-11-27 16:45:29
你好,在汇算清缴时弥补。
2018-12-28 19:09:06
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