老师你好！问题1：我一张办公用品的专票去年做了成本，结果今年快到期时同事又认证抵扣了，这个是不是要调去年的账，问题2：我四月份项目上有一张专票吊车费，到时报销时进项有做待认证抵扣，总共是9270，9000到时确认了本期的成本，这个月又把这张发票认证抵扣了，那这个月认证的这些专票里就不接转这9000的费了呢，谢谢老师一

蒂菲娜 追问

2020-07-15 10:55

问题2的这个我还是有点不太明白，把当时做报销的分分录以给您看一下

maize老师 解答

2020-07-15 11:08

你这个之前不是做待认证吗，现在转进项税额就可以，增值税是价外税

蒂菲娜 追问

2020-07-15 11:11

是不是在结转增值税这一笔会计分录加进去，不用体现在工程物资这一项里

蒂菲娜 追问

2020-07-15 11:13

这是报销时做的会计分录

maize老师 解答

2020-07-15 11:22

是的额，不需要体现，可以抵扣，直接认证做借进项税额，贷待认证进项税额

蒂菲娜 追问

2020-07-15 11:30

是这样做

蒂菲娜 追问

2020-07-15 11:35

还有上面的分录对

maize老师 解答

2020-07-15 11:36

不是这样，借进项税额 270 贷待认证进项税额270单独做