老师，今年审计调整了去年的未分配利润，现金流量表不平了，就是相差调整的数，应该在现金流量表哪里填列呢？

忠杰者 追问

2020-07-15 11:11

审计是结转本年利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润，调完分录后这个月的现金流量表的经营活动净额的正表跟附表对不上了

阎老师 解答

2020-07-15 11:15

附表的净利润是取的利润表里的净利润的数吗，这么看感觉取数的问题，可能关联到未分配利润科目，不要管这个科目，直接取利润表里的净利润。

忠杰者 追问

2020-07-15 11:19

本月的现金流量表附表就是取当月净利润数，应收应付存货也是一直这么算的，如果不是这个科目的问题，怎么附表跟正表的经营活动净额对不上呢，而且刚好就是差这个数

阎老师 解答

2020-07-15 11:26

附表的净利润是利润表的净利润，正表就是直接从总账的现金科目取数。可以对比一下调整前和调整后的报表，是哪个表发生了变化，就从哪个表找问题。