小规模纳税人，以前没有营业收入，现在公司汽车做维修这块的，5月公司公户才开，第二季度贷方发生额有8万，开票了5万，该如何做账？

AAA东连🍒 追问

2020-07-15 10:27

保险事故车理赔款

张艳老师 解答

2020-07-15 10:28

那可以理解这8都是发生的修理费，只是其中开票部分为5万吗？

AAA东连🍒 追问

2020-07-15 10:34

对的，老师那这该如何做账呢？

张艳老师 解答

2020-07-15 10:35

借  银行存款
     贷  其他应付款-理赔款
借  其他应付款-理赔款8（未开票收入的3万要做未开票收入的增值税申报）
     贷  主营业务收入
           应交税费-应交增值税