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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-07-15 10:26

您好，这个报废只要不是因管理不善造成的，就不做进项税额转出的。
分录为
借 营业外支出
    贷  库存商品
税务是认可的

crystal star 追问

2020-07-15 10:48

请问进项需要转出的情形您有吗？

张艳老师 解答

2020-07-15 11:01

请您详见财税2016年36号文，里面有需要做进项税额转出的情形。

crystal star 追问

2020-07-15 12:09

36号好像是营改增的内容，老师

张艳老师 解答

2020-07-15 12:26

就看这个文件，它是营改增的指导性文件。

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相关问题讨论
您好，这个报废只要不是因管理不善造成的，就不做进项税额转出的。 分录为 借 营业外支出 贷 库存商品 税务是认可的
2020-07-15 10:26:11
你好 可以这样操作 ！
2020-07-01 18:10:59
比如说你外购了100万，现在这100万材料被水淹了，毁损了，不能用了那你要做进项税转出，就不是不让抵扣了。你如果有当时的发票，发票写了进项税9万，你直接按7万减。如果没有发票没发确定当时进项税额，你就按成本100*9%税率计算应转出的进项税
2019-12-07 11:26:52
你好！根据软件成本占总成本的比例分摊 不能区分的进项税*软件成本/总成本
2019-09-16 23:16:27
一办纳税人：借：应交税费---应交增值税（进项税额） 500000 贷：生产成本 500000 小规模纳税人： 借：应交税费--------应交增值税 500000 贷：生产成本 500000
2019-03-27 11:42:44
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