老师好，想问下资产负债表里应交税费余额包括缴纳的印花税和预缴所得税吗

会计小白 追问

2020-07-15 09:47

例如第一季度预缴所得税500，资产负债表应交税费余额为-500还是500

邹老师 解答

2020-07-15 09:57

你好，例如第一季度预缴所得税500，资产负债表应交税费余额为-500

会计小白 追问

2020-07-15 10:01

麻烦邹老师看下填的对不对

邹老师 解答

2020-07-15 10:10

你好，不知道你单位的具体业务发生情况，是 无法判断你编制的报表是否正确的

会计小白 追问

2020-07-15 10:13

表的勾稽关系是否满足呢？资产表应交税费是上季度预缴的，

邹老师 解答

2020-07-15 10:19

你好，资产负债表与利润表的勾稽关系是正确的

会计小白 追问

2020-07-15 10:21

应交税费中预缴所得税是每季度申报累计预缴额？

邹老师 解答

2020-07-15 10:23

你好，如果只有企业所得税，没有其他税款
那应交税费中预缴所得税是每季度申报累计预缴额

会计小白 追问

2020-07-15 10:29

第一季度+第二季度吗

邹老师 解答

2020-07-15 10:30

你好，是代表累计预交的企业所得税金额

会计小白 追问

2020-07-15 10:47

第一季度预缴10，第二季度预缴5，那么第二季度资产负债表应交税费是-15吗

邹老师 解答

2020-07-15 10:49

你好，是的，是这样的