老师，小规模零售业，货款和运费先一起支付给供应商，但供应商只开货款的发票，运费因为他们是代收的，所以没法给我们开运费发票，而且我们也不会收到运费发票，相关账务发生顺序如下： 1、先支付货款和运费100元，借：应付账款-货款90 应付账款-运费10 ，贷：银行存款100 2、后收到90元的货款发票时（没有运费发票），可以仅仅根据货款发票90元，借：库存商品100 贷：应付账款-货款90，应付账款-运费10 吗？ 3、结转销售成本时，借：主营业务成本100，贷：库存商品100，因为运费自始至终都不可能收到发票，所以运费要调增，这个运费到时候要调整多少该如何确定呢？

小幸运 追问

2020-07-15 20:47

好的老师，请问我们购进商品，拿供应商给我们的返利来抵我们支付给供应商的货款怎么做会计分录呢？收到供应商的发票上面有2个金额，一个是正数金额1000，一个是负数金额100，负数金额就是返利部分，实际支付供应商货款是1000-200=800元，请问怎么做分录

小云老师 解答

2020-07-15 21:13

借库存商品800 贷银行存款800