3.某中型工业企业2019年企业会计报表利润为85万元，未作任何调整，依25%的税 率缴纳了企业所得税。该企业2019年度的有关账册资料如下： （1）企业长期借款账户中记载：年初向工行借款10万元，年利率10%；向其他企业 借款20万元，年利率20%，上述借款均用于生产经营，利息支出均已列财务费用。 （2）全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费25万元。 （3）8月份缴纳税收滞纳金1万元，10月份通过民政部门向灾区捐赠10万元，均在 营业外支出中列支。 （4）企业投资收益中有国债利息收入2万元。 【要求】 （1）通过计算指出每个业务的纳税调整金额。 （2）计算该企业应补缴企业所得税税额。

3.某中型工业企业2019年企业会计报表利润为85万元，未作任何调整，依25%的税率缴纳了企业所得税。该企业2019年度的有关账册资料如下：（1）企业长期借款账户中记载：年初向工行借款10万元，年利率10%；向其他企业借款20万元，年利率20%，上述借款均用于生产经营，利息支出均已列财务费用。（2）全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费25万元。（3）8月份缴纳税收滞纳金1万元，10月份通过民政部门向灾区捐赠10万元，均在营业外支出中列支。（4）企业投资收益中有国债利息收入2万元。【要求】（1）通过计算指出每个业务的纳税调整金额。（2）计算该企业应补缴企业所得税税额。

答： 1、借款利息纳税调增20*（20%-10%）=2

请问，2019审计报告上的应纳税所得额调整表，2020年的账需要调整吗 增加项目1、管理费用-招待费2.营业外支出-税收滞纳金3营业外支出-坏账4管理费用-清扫费5销售费用-业务宣传费如果要做这些分录怎么做

答： 你好，同学。 你这只是申报时的纳税 调整，会计上不做调整处理。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

某企业2017年主营业务收入总额2000000元，营业外收入20000，主营业务成本1600000，税金及附加3500，销售费用6000，管理费用168000，其中业务招待费支出6000，社保费36000,管理人员工资帐载金额120000，税收金额110000元，财务费用1000，本年预缴所得税0元，计算2017年企业所得税汇算清缴时应缴纳所得税款

答： 会计利润=200万+2万-160万-0.35万-0.6万-16.8万-0.1万=24.15万 应纳税所得额=24.15+0.24+1 所得税=应纳税所得额*税率