请问老师，收到工会经费返还怎么做分录

哈利璐 追问

2020-07-15 08:46

老师 不是跟员工收取的会费 而是给税务局代缴纳的工会经费 按照工资总额计提缴纳的金额

哈利璐 追问

2020-07-15 08:46

我们单独设置了工会账户

轶尘老师 解答

2020-07-15 08:48

你之前缴纳工会会费是怎么做的 凭证

哈利璐 追问

2020-07-15 08:49

接手的账务 之前就没有做计提 缴纳时直接是借 管理费用 贷 银行存款  现在返还的时候就不知怎么做了

轶尘老师 解答

2020-07-15 08:50

红字冲减管理费用啊

哈利璐 追问

2020-07-15 08:58

按照新准则规定 是应该计提对吧

轶尘老师 解答

2020-07-15 09:00

没关系 计入管理费用-工会会费就行了

哈利璐 追问

2020-07-15 09:01

那之前没计提的 在本月红冲之后 再做正确的可以吗 之前是 缴纳时 借管理费用 贷 银行存款 收到返还时 借 银行存款 贷 管理费用（红字） 但是按照新准则要计提 应该是计提 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工会经费 收到返还时 借 应付职工薪酬-工会经费 贷 银行存款 对吗老师

哈利璐 追问

2020-07-15 09:03

再请问下老师，这边现在要报销了 因为工会账户没有网银 所以我们是取现报销 提取时 借 库存现金 贷 银行存款 支付报销时 借 其他应付款-工会经费 贷 库存现金 对吗