老师，我们公司是小规模纳税人上月开了515000（税价合计）的专票和305000（税价合计）的普票，冲红了一张38000元一月份开错成5个税点多专票（这个税已交，），老师那这个月要交多少增值税，多少附加税谢谢

深丰 追问

2020-07-15 06:28

本月开票的税率是1%，是含税金额

深丰 追问

2020-07-15 06:28

享受普票30万的减免政策

bamboo老师 解答

2020-07-15 06:46

专票+普票销售额超过30万 不享受免征增值税了
销项税额=(515000+305000)/(1+0.01)*0.01=8118.81
红字负数销项税额=38000/(1+0.05)*0.05=1809.52
实际缴纳增值税=8118.81-1809.52=6309.29
城建税=6309.29*0.07*0.5=220.83
教育费附加=6309.29*0.03*0.5=94.64
地方教育费附加=6309.29*0.02*0.5=63.09

深丰 追问

2020-07-15 07:01

那个300000万的不减免，不是超过部分不减免忙老师

bamboo老师 解答

2020-07-15 07:04

不是的 是超过30万 全额缴纳

深丰 追问

2020-07-15 07:13

增值税减免明细表就不用填什么了？

深丰 追问

2020-07-15 07:14

38000的附加税也交了，是不是应该减去？

bamboo老师 解答

2020-07-15 07:46

增值税减免明细表就要填减免的2%税额
增值税对应减掉了 相应的附加税也减去了 不要再单独减了

深丰 追问

2020-07-15 08:09

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-07-15 08:19

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

深丰 追问

2020-07-15 08:22

老师这季度的收入是（515000+305000）/（1+0.01）-38000/（1+0.05）吗谢谢

bamboo老师 解答

2020-07-15 08:25

是的 这季度的收入是这样计算