我们付了劳务费68000，那么分录施工工程—合同成本怎么做分录，增值税怎么处理的，应为工程无法估算想在工程竣工结算在做收入成本结转可以吗？

安之若素 追问

2020-07-15 08:01

这个月工程结算10万，但是工程没有完成，我想问问老师可以工程结束后在一次做收入成本结转？所有成本挂施工工程和工程结算呢？

玲竹老师 解答

2020-07-15 08:17

有收入的月份 对应就应该结转收入的成本 不需要等到工程结束后再一次做收入成本结转 这样的话 您利润表的营业成本没有数据

安之若素 追问

2020-07-15 08:26

问题是我们无法确切完工比

玲竹老师 解答

2020-07-15 08:28

那您根据做工程结算的？

安之若素 追问

2020-07-15 08:30

我们有工程结算单，

玲竹老师 解答

2020-07-15 08:31

那成本实在不能预估的话 就按您说的这样处理吧

安之若素 追问

2020-07-15 08:34

这个月做的结算单是材料，我们是挂靠单位，所以开了10万的工程材料结算单，自己收到材料票13758.和劳务费68000.那么这可以做收入和成本结转吗？可是我做了施工合同科目，工程结算科目，确不知道怎么结转到主营业务收入，和主营业务成本，合同毛利

安之若素 追问

2020-07-15 08:35

老师可以把分录帮我列一列吗？

玲竹老师 解答

2020-07-15 08:35

您不是准备工程结束后一次性的结转么

安之若素 追问

2020-07-15 08:40

可以这样吗？我怕到时利润表没有利润数据

玲竹老师 解答

2020-07-15 08:41

工程结算在资产负债表存货栏次体现 不在利润表体现 不会体现在利润表 
其他有没有费用类发生？

安之若素 追问

2020-07-15 08:41

这次开了工程结算10万有8千多的增值税，这个分录怎么写啊？

玲竹老师 解答

2020-07-15 08:43

借：应收账款等
贷：工程结算
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

安之若素 追问

2020-07-15 08:48

有其他费用发生，工程的管理人员的出差费，油费，业务招待费这些可以放到工程施工间接费用里吗？第一次做工程业务不熟悉啊。

玲竹老师 解答

2020-07-15 08:49

可以这样账务处理的

安之若素 追问

2020-07-15 08:50

我们有8个管理人员，只有两个人负责这个工程，这两个管理人员工资，差费是不是放在这个施工合同里算呀

玲竹老师 解答

2020-07-15 08:51

建筑业类企业 一般支持都计入工程施工科目 不用期间费用科目

安之若素 追问

2020-07-15 08:58

工程施工间接费，这个科目是放一些差费这些的吗？

玲竹老师 解答

2020-07-15 08:59

是的 计入办公费 差旅费 福利费之类的