二季度有盈利，账务处理要怎么做

简C 追问

2020-07-14 23:48

一季度二季度都有盈利，账务处理要怎么做

宇飞老师 解答

2020-07-14 23:51

都不用做特别处理，除非有预缴所得税才计提下所得税。否则就是每个月结束结转损益进本年利润即可。

简C 追问

2020-07-14 23:53

之前问了说本年利润还要结转到未分配利润，有点懵

宇飞老师 解答

2020-07-14 23:58

那个年底一次性转下就可以了，不用每个月做。

简C 追问

2020-07-14 23:59

那季度要报所得税，我账务不需要计提吗？

宇飞老师 解答

2020-07-15 00:03

嗯，要计提下，季度所得税计提会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费—应交所得税

简C 追问

2020-07-15 00:05

请问所得税就是用利润乘以税率吗

宇飞老师 解答

2020-07-15 00:06

不是，是应纳税所得额乘以税率，应纳税所得额要在利润基础上进行调整，如果没有任何调整就是利润。

简C 追问

2020-07-15 00:08

请问调整的是不是就是有减免税的，没有就是利润

宇飞老师 解答

2020-07-15 00:10

嗯，是的，调整就是有没有减免税收入或者不得扣除的费用等这些，没有就是利润。

简C 追问

2020-07-15 00:11

那税控服务费可以全额抵扣，这个是要怎么调呢，账务要怎么处理呀

宇飞老师 解答

2020-07-15 00:12

这个是增值税的影响，
扣除时候
借：应交税费-应交增值税（减免税额）
贷：管理费用

简C 追问

2020-07-15 00:20

请问是不是要扣除一季度利润剩余的才算所得税

宇飞老师 解答

2020-07-15 00:21

不是，都是累计口径，1-6月应缴纳的所得税减去1-3月已经预缴的。