老师，请问客户之前没有要求开票的货物，用未开票收入报了增值税跟所得税了，但是现在要补开那部分发票给他，这部分如何处理呢？现在用开票收入确认收入？但是之前都确认过一次了呀？怎么办？

黎昕 追问

2020-07-14 22:31

但是那部分未开票收入是2年前的了，也可以这样操作？

黎昕 追问

2020-07-14 22:32

这部分增值税是正常申报是吗？

小林老师 解答

2020-07-14 23:18

您好，是的，也是可以这样操作的。您开具已按无票收入申报的发票，是不需要额外缴纳税费的。

黎昕 追问

2020-07-14 23:55

就是说本季度申报个体经营所得税的时候填的收入是不含那部分补开发票的那部分的是吗？

小林老师 解答

2020-07-15 05:31

您好，是的。补开部分一正一负合计为零。

黎昕 追问

2020-07-15 06:41

那增值税的话，只能重复申报那部分收入了是吗？

小林老师 解答

2020-07-15 06:49

您好，申报未开票红字金额，申报正常开票蓝字金额，合计申报增值税是零。

黎昕 追问

2020-07-15 06:56

是在第几栏写红字金额的？

小林老师 解答

2020-07-15 07:51

您好，未开票收入部分，视同您按未开票收入填报纳税申报表，只不过金额负数。

黎昕 追问

2020-07-15 19:37

但是填在哪里？免税销售额那里吗？

小林老师 解答

2020-07-15 19:41

您好，免税销售额在第九行

黎昕 追问

2020-07-15 19:47

但是免税销售额那里，我本季度还开了普通发票，如果负数抵扣掉之前的那部分未开票收入的话就申报不到了