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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-14 20:18

缴纳社保费的会计分录的做法： 

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 
、计提社保(企业部分)
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

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相关问题讨论
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2019-06-20 15:12:41
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-12-16 15:44:27
计提时:借：管理费用等费用（公司承担部分） 其他应收款（个人承担部分） 贷:应付职工薪酬-社会保险 支付时:借：应付职工薪酬-社会保险 贷：现金或银行存款
2019-10-08 15:33:32
你好 发你完整分录   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-02-28 08:46:19
您好 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2020-07-14 22:20:56
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