预收账款确认收入以后还要做预收抵应收凭证吗

Li玲 追问

2020-07-14 19:54

那怎么做的情况才需要做冲抵分录呢

蒋飞老师 解答

2020-07-14 20:08

比如收款
借银行存款
贷预收账款（不一致）

确认收入
借应收账款（不一致）
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）

蒋飞老师 解答

2020-07-14 20:09

需要做冲抵分录
借预收账款
贷应收账款

Li玲 追问

2020-07-14 20:25

好的，谢谢老师
还有一个问题，就是小规模企业所得税申报怎么填，我是第一次申报，然后我又不懂，求老师帮帮我

蒋飞老师 解答

2020-07-14 20:49

季度开多少发票？是普票吗

Li玲 追问

2020-07-14 20:50

是的，只有一张专票

Li玲 追问

2020-07-14 20:52

季初季末那里是填资产负债表里的总额吗

蒋飞老师 解答

2020-07-14 20:53

把不含税金额填写填第二行

蒋飞老师 解答

2020-07-14 20:53

你好，开票税率多少。

Li玲 追问

2020-07-14 20:58

开票税率是0.01

蒋飞老师 解答

2020-07-14 21:27

把2%税额填入第16行（本期应纳税额减征额）
就可以了