老师请问一下我5月计提的一个税金错了，已经结账了，在6月份怎么冲掉，再做一个正确的数字？

老师请问一下我5月计提的一个税金错了，已经结账了，在6月份怎么冲掉，再做一个正确的数字？

答： 你好，把5月错的分录用负数冲回，再按照正确的做一份凭证

老师您好，请问账无忧结账后出现一笔计提税金，删除后再结账也是这样，怎么办？

答： 工资的会计分录可以分为两部分：（假设次月发放上月工资） 当月计提时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 次月发放时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果有涉及社保、公积金、个税等，可以这么做： 计提工资分录不变； 发放工资时：借：应付职工薪酬（金额为之前计提的应发工资） 贷：其他应收款——个人社保部分 其他应收款——个人公积金部分 其他应收款——代缴个税 银行存款（金额为实发工资） 缴纳社保、公积金、个税时：借：管理费用（相关福利企业承担部分） 其他应收款（相关福利个人部分以及代缴个税） 贷：银行存款 注：不同人可能有不同的做账习惯，可以根据自己的习惯进行计提，不违反相关会计准则和财经法规即可。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问，期末结转损益的时候，出现下图，计提税金，请问这个税金要计提？分录

答： 如果是当月需要交增值税和消费税，就是会存在税金的计提，如城建税的计提。 借：税金及附加 贷：应交税费——应交XX税