应纳税所得税额，是利润表中哪一栏的数

小天使 追问

2020-07-14 17:14

那老师帮我比如我利润总额为45000元，那所得税费用怎么算是多少，所得税税额有又多少

小天使 追问

2020-07-14 17:14

小规模纳税人

maize老师 解答

2020-07-14 17:24

是小型微利，出来应补退税额45000*5%   你算出所得税费用就是这个之前没有预缴话，不过是缓缴不需要交，现在2季度不需要交，账上计提这么多就可以

小天使 追问

2020-07-14 17:27

所得税费用等于利润总额*5%=吗，那所得税税额怎么计算，我知道现在可以不交，我不会算，

maize老师 解答

2020-07-14 17:40

没有弥补亏损没有加速折旧话，是的，所得税税额 =利润总额*5%=所得税费用 没有 之前1季度预缴话，

小天使 追问

2020-07-14 17:42

老师其实所得税费用和所得税税额是同一个，只是叫法不一样吧

maize老师 解答

2020-07-14 17:53

是的，是的，这个一般企业是一样的，

maize老师 解答

2020-07-14 17:53

所得税费用 做的就是你需要交的税额

小天使 追问

2020-07-14 17:59

谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-14 18:08

好的我先回复别的学员了