送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-07-14 16:08

您好,是的,可以补计提在7月份的。

侬侬 追问

2020-07-14 16:14

老师,那就是6月结账不理会,在7月扣款时我做分录补计提6月印花税.借管理费用印花税,贷应交税费印花税?然后在做分录借.应交税费印花税,贷银行?

张艳老师 解答

2020-07-14 16:28

分录可以,但是要用税金及附加科目

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印花税和规模无关,是以你的合同、账簿等需要贴花的文书等有关.比如本月有购销合同,就需按合同价的万分之五交印花税. 既然是小规模,业务量不会太大,按实交纳就行了.
2019-01-03 17:03:40
你好,印花税不需要计提的,借税金及附加贷银行存款就可以了。
2021-07-06 10:10:07
小规模纳税人印花税是指纳税人以一定的比例支付给国家的税款,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,小规模纳税人不需要先计提印花税。但是,小规模纳税人应当定期向税务机关申报缴纳印花税,并在申报时核实缴纳数额。例如,某小规模纳税人在第一季度应缴纳印花税1000元,则应在每年4月30日前向税务机关申报,并在此日期前缴纳印花税1000元。
2023-02-20 12:33:38
你好,根据你的销售额申报,需要先计提
2019-11-06 07:14:41
您好!得先看下专管员跟你的印花税核的是月报还是年报还是按次报,如果按月报,就当月计提,年报就年末的最后一个月计提,次报就等发生的当月计提。
2018-07-13 09:22:22
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