老师：对方付钱给我们公司，我们公司开票给对方，但是我们开出发票的金额小于实际我们收到的金额，对方也没要求补开差额部分，这个怎么入账

sunshine 追问

2020-07-14 15:31

老师如何可以查看我之前在这里问的问题呢

郭老师 解答

2020-07-14 15:34

会计问
我的里面就可以

郭老师 解答

2020-07-14 15:34

个人中心
我的提问也可以的

sunshine 追问

2020-07-14 15:36

好的，谢谢，老师

sunshine 追问

2020-07-14 15:39

老师：我公司接了一笔种植苗木业务 ，但是我们单位又外包给其他苗木公司去种植，我们已开出发票给对方，对方未付款，其他苗木公司也没有开具发票给我公司，我公司如何入账，如何结转成本

郭老师 解答

2020-07-14 15:42

借库存商品贷银行
借应收账款贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷库存商品

sunshine 追问

2020-07-14 15:44

没有成本票如何结转成本？还有我们外包给别人去种植苗木，我们没有商品

郭老师 解答

2020-07-14 15:56

安你暂估的来结转
你们是相当于自己种植的吗

sunshine 追问

2020-07-14 16:01

我当时做的分录是：借：应收账款-XX公司，主营业务收入，应交税费，贷：主营业务成本，应付账款-暂估入账，后来对方公司付款给我们，又做的分录：借银行存款，贷：应收账款，现在苗木公司也开发票来了，我们要付钱给苗木公司，这哈我该怎么做这个分录

郭老师 解答

2020-07-14 16:13

借：应收账款-XX公司，主营业务收入，应交税费，贷：主营业务成本，应付账款-暂估入账，
你这个分录不对吧
对方给你开的苗木吗

sunshine 追问

2020-07-14 16:18

苗木公司开给我公司种植苗木的发票，我们要付钱给苗木公司，但是我们又要收喊我们种植苗木的单位钱，我们开发票给他，他打钱给我们

郭老师 解答

2020-07-14 16:21

那就是你们外购然后销售出去的，借库存商品进项贷银行存款，借主营业务成本贷库存商品。

sunshine 追问

2020-07-14 16:21

做那个分录的原因是：我们当时开出发票给喊我们种植的公司，对方未打钱，所以做了应收，核算了收入和税费，但是当时我们公司请来种植苗木的公司没有开具任何发票过来，所以结转成本时做了一个暂估

郭老师 解答

2020-07-14 16:23

然后红冲你的暂估就可以。

sunshine 追问

2020-07-14 16:24

刚才你说我们之前做的那个分录错了，该怎么做呢？现在苗木公司的发票开来了，也付款给苗木公司，现在要怎么做呢？

郭老师 解答

2020-07-14 16:27

完整的
借库存商品，进项贷银行/预付
借主营业务成本贷库存商品
红冲你的暂估
就是之前分录不变金额是负数
你确认收入借银行贷主营业务收入应交税费

sunshine 追问

2020-07-14 16:37

当时是因为没得苗木公司开的发票，不知道库存商品是多少，就只有开出的发票，和应收的账款，所以才那样做的，现在我要如何纠正入账呢

sunshine 追问

2020-07-14 16:38

我们是小规模纳税人

sunshine 追问

2020-07-14 16:44

我可不可以这样做：冲主营业务成本，冲应收账暂估入账，然后：借库存商品，贷应付账款，然后在结转借：主营业务成本，贷库存商品可以吗？

郭老师 解答

2020-07-14 16:48

之前完整的分录，你写一遍吧，行吗。

郭老师 解答

2020-07-14 16:48

完整的，正确的已经给你写下来了，但是你错误的，我不知道你怎么做的。

sunshine 追问

2020-07-14 17:02

之前我做的分录是，借：应收账款-XX公司，主营业务收入，应交税费，贷：主营业务成本，应付账款-暂估入账，
现在苗木公司发票来了：不晓得怎么做，

sunshine 追问

2020-07-14 17:05

我的想法是这样的：红字借：主营业务成本，贷：红字应收账款-暂估，借：库存商品，贷：应收账款，同时，借：主营业务成本，贷：库存商品

郭老师 解答

2020-07-14 17:11

我的想法是这样的：红字借：主营业务成本，贷：红字应收账款-暂估，借：库存商品，贷：应收账款，同时，借：主营业务成本，贷：库存商品
可以
收入的需要红冲借应付账款贷主营业务收入，应交税费