老师，我记一本三栏式明细账，记得是应付款的明细账，从五月份开始买的，五月份的账分了两笔付的，一笔是五月末付的，一笔是六月初付的，我可以把六月付的记在五月末吗

Di Di 追问

2020-07-14 15:23

老师，我现在记得是2020年的账，如果我这本没记完，可以把21年的账接着记吗，还有一个问题，就是我付款的明细已经和对方核对好了，但是付款的时候临时抹了几块钱零头，这样怎么记账，还有一个问题，就是我六月份采购六月份付款，然后货是六月份到了一部分，七月份又到了一部分，我这个账是七月记六月的吗

立红老师 解答

2020-07-14 15:33

你好，
老师，我现在记得是2020年的账，如果我这本没记完，可以把21年的账接着记吗——如果是明细账，是可以的
还有一个问题，就是我付款的明细已经和对方核对好了，但是付款的时候临时抹了几块钱零头，这样怎么记账——将不需要支付的金额计入营业外收入
还有一个问题，就是我六月份采购六月份付款，然后货是六月份到了一部分，七月份又到了一部分，我这个账是七月记六月的吗——货在哪个月到的，就是计入哪个月的账；如是是7月一起开发票，6月先计入预付账款，货全部收到并取得发票冲减预付款

Di Di 追问

2020-07-14 15:38

老师，不需要支付的金额必须要记入营业外收入吗，不记行不行，那我记明细账的时候是按实际付款的金额填写还是当时确认过得金额填写，我是六月份付款六月份到了一部分货，还有一部分货是七月到的

Di Di 追问

2020-07-14 15:42

还有老师，我明细摘要怎么写

立红老师 解答

2020-07-14 15:49

你好
不需要支付的金额必须要记入营业外收入吗，不记行不行，——不记，账是不平的
那我记明细账的时候是按实际付款的金额填写还是当时确认过得金额填写，我是六月份付款六月份到了一部分货，还有一部分货是七月到的——是6月份付了全款么？

Di Di 追问

2020-07-14 15:54

是的老师，六月份付的全款

立红老师 解答

2020-07-14 15:58

你好
付全款
借，预付账款
贷，银行存款
6月末收到货物，没有发票，先暂估入账
借，原材料等
贷，预付账款
7月初，做负数分录将上月暂估冲回
收到发票
借，原材料等
借，应交税费一应增进
贷，预付账款

Di Di 追问

2020-07-14 16:01

老师，我明细账是按实际支付的写吗，摘要怎么写，应付货款吗

立红老师 解答

2020-07-14 16:11

你好，摘要；预付货款

Di Di 追问

2020-07-14 18:01

老师，抹零头的那个问题，我登记明细账的时候是登记抹零前的数还是抹零后的数

立红老师 解答

2020-07-14 18:12

你好，是登记抹零前的数

Di Di 追问

2020-07-14 18:13

那我还用体现抹零后的数吗

Di Di 追问

2020-07-14 18:13

比如在摘要那做个标记

立红老师 解答

2020-07-14 18:15

你好，可以，可以在摘要做标记

Di Di 追问

2020-07-14 18:17

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-07-14 18:20

不客气的，祝您学习愉快

Di Di 追问

2020-07-14 18:53

老师，如果说支付的时候不是抹零了，而是少给了怎么办，就是实际的欠款多，支付的少

立红老师 解答

2020-07-14 20:22

你好，少给了不还是相当于抹零么；少给的部分是计入营业外收入，相当于白得的

Di Di 追问

2020-07-14 22:33

不不不，实际的少，是我们多支付了

立红老师 解答

2020-07-14 22:34

你好，如果是我们多支付了，将多付的部分计入营业外支出