老师，刚才储值卡的问题，作销售费用，好几十万，当期利润就是负数了，而且客户不一定来消费，可以吗？

雨季 追问

2020-07-14 15:24

噢，那老师，公司赠送一批储值卡，好几十万，怎么做分录啊，客户不一定都来消费

雨季 追问

2020-07-14 15:24

我们是定税

何江何老师 解答

2020-07-14 15:36

同学，你们是定税这样也是不行的

何江何老师 解答

2020-07-14 15:36

同学，你们是定税这样也是不行的

雨季 追问

2020-07-14 15:37

老师，那我怎么做分录呢

何江何老师 解答

2020-07-14 15:42

同学，1、会员卡充值时，

借：银行存款/库存现金

销售费用/财务费用

贷：预收账款(充值部分+赠送部分)

2、会员在刷卡销费时

借：预收账款

贷：主营业务收入

而且对方的单位没有消费的时候就是预付账款

雨季 追问

2020-07-14 15:43

老师，只是赠送，一点没收到钱

何江何老师 解答

2020-07-14 15:45

借：银行存款/库存现金

销售费用/财务费用

贷：预收账款(充值部分+赠送部分)

你只有一半同学。

雨季 追问

2020-07-14 15:48

老师，没太懂，是没有收到钱，我也做一半银行或现金吗，那钱也对不上啊

何江何老师 解答

2020-07-14 16:11

同学没有收钱，你全部是借：**费用 贷：预收账款
如果是对方的单位，要看使用情况定的，你应该是出售单位是吧，我当你是使用单位了

雨季 追问

2020-07-14 16:14

对，老师，我是出售单位，借，费用的话，不就影响当期利润了吗，盈利1万，送出去20万的卡，一下子就亏了19万

何江何老师 解答

2020-07-14 16:18

这样是可以的同学，这个是不违规的，使用单位必须是使用才当费用，一直当你是使用单位了