老师，你好！我想请教一下，19年的企业所得税都没有计提，应该怎么调整？

嗳嘚邂逅语 追问

2020-07-14 14:39

我再2020年6月份调整过来就可以？

maize老师 解答

2020-07-14 14:54

你这个之前有交税吗，有交就直接做这个就可以，你直接做借所得税费用？冲掉就可以，

嗳嘚邂逅语 追问

2020-07-14 14:55

之前都交税了，就是没有计提

嗳嘚邂逅语 追问

2020-07-14 14:57

如果做到所得税费用里面所得税费用可以有余额

maize老师 解答

2020-07-14 15:06

直接补这个就可以 企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存

嗳嘚邂逅语 追问

2020-07-14 15:07

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-14 15:18

好的我先回复别的学员了