老师，税务罚款怎么做分录记账。还要调整去年多做的主营业务成本，怎么做分录

我是一个小包子 追问

2020-07-14 14:26

是去年给工人的工资，出现了问题，劳务成本多了4690，就是主营业务成本多了4690，现在怎么在今年的账目里面做分录给调减出去

玲老师 解答

2020-07-14 14:33

你好，需要把去年的分录发来看一下，然后才能写出调整的分录，。

我是一个小包子 追问

2020-07-14 14:47

老师，这是去年做的分录，劳务成本多做了4690元

玲老师 解答

2020-07-14 14:54

借其他应付款贷劳务成本，借劳务成本贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交企所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润

我是一个小包子 追问

2020-07-14 15:54

老师，所得税没有变化，不需要补交

我是一个小包子 追问

2020-07-14 15:54

这样做分录就可以了是吧

我是一个小包子 追问

2020-07-14 15:55

但是之前未涉及到未分配利润账目，只涉及到本年利润

玲老师 解答

2020-07-14 16:10

你好 你主营业务成本多记了 影响所得税的 现在红冲主营业务成本 就 是成本减少了所以要交所得税  调整分录 是我上面发你的

我是一个小包子 追问

2020-07-14 16:16

老师，我这边税务局办理的时候，她给查询了，不需要再补交企业所得税了，就没有补交

玲老师 解答

2020-07-14 16:32

好，如果不需要补交税款，那就把交税款让那一步分录去掉，其他的不变，

我是一个小包子 追问

2020-07-14 17:53

好的，老师，财务软件里没有以前年度损益调整科目呀

玲老师 解答

2020-07-14 17:57

好，那就把以前年度损益调整换成未分配利润就可以了

我是一个小包子 追问

2020-07-14 18:01

直接借劳务成本，贷未分配利润，是吧

玲老师 解答

2020-07-14 18:06

您好，是的，直接这个分录

我是一个小包子 追问

2020-07-14 18:08

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-07-14 18:17

您好，不客气，祝您工作学习愉快