老师，没有购销合同，印花税可以用当月收到的全部进项和当月销项的差额作为印花税计税依据吗？

无辜的胡萝卜 追问

2020-07-14 13:07

购进发票有抵扣了有没抵扣的，是用当月抵扣了的购进发票作为其中的计税依据吗？

张艳老师 解答

2020-07-14 13:12

是要全部的发票，不论是抵扣的还是不抵扣的。建议您公司以后购销活动中还是签订合同为宜。

无辜的胡萝卜 追问

2020-07-14 13:19

老师，如果我当月只是把销售发票的金额加已抵扣进项发票的金额作为印花税计税依据也交了税，怎么办

张艳老师 解答

2020-07-14 13:28

税局不检查，就先这样了。但是严格讲，这样申报会给公司带来税务风险的。

无辜的胡萝卜 追问

2020-07-14 14:26

老师，那缴纳印花税是借:管理费用-印花税还是税金及附加-印花税呀？

张艳老师 解答

2020-07-14 14:27

借：税金及附加-印花税   贷：银行存款

无辜的胡萝卜 追问

2020-07-14 14:28

需要计提吗？

张艳老师 解答

2020-07-14 14:30

不需要计提，实际缴纳时就做上面的分录。

无辜的胡萝卜 追问

2020-07-14 14:36

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2020-07-14 14:38

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

无辜的胡萝卜 追问

2020-07-14 14:39

老师，还有一个问题，为什么有的在缴纳印花税的时候是借：管理费用-印花税呀？

张艳老师 解答

2020-07-14 14:41

那是以前的核算科目了，现在都放在税金及附加科目核算了。

无辜的胡萝卜 追问

2020-07-14 14:42

明白了，谢谢老师