老师在吗？我想请问一下，这个企业所得税季报是根据什么来填写的，现金流量流量表还是利润表

相濡以沫 追问

2020-07-14 12:15

哦，那老师我6月份的一笔收入7月份要作废，这个还需要申报吗？还有就是去年发生的业务，因为合同上面写的是先付80%货款，等发票开完再支付余款20%，之前收得80%挂的预收账款，并在去年收到货款的时候就确认了收入的，后面20%挂的是应收账款，票已经开了款还没有收到，这个申报的时候我是只要填应收账款的金额，还是预收账款的也要填

吴少琴老师 解答

2020-07-14 12:23

1 要 2开票全额申报的

相濡以沫 追问

2020-07-14 12:26

我是不是这笔业务一开始就做错了，预收账款是19年收到并已经确认了收入，我现在就只用做后来开票应收账款的20%并确认收入是吗?去年做的我现在再做一遍就重复了

吴少琴老师 解答

2020-07-14 14:09

不需要重复做，你就按照开票