我公司有投资一个上海公司。2019年，我公司已经做了汇算清缴，并且已经做了股东分红。上海公司2019年有盈利。请问，我公司可以参与分红吗？直接通过往来参与分红吗？涉及到合并报表的问题吗？

牙牙牙 追问

2020-07-14 13:24

上海公司做账：
分红时 ，先计提盈余公积
借：应收股利 金额
贷：投资收益 金额



2、支付红利时，是法人股东，不涉及到代扣代缴个人所得税 
借：应收股利 金额
贷：银行存款 金额



武汉公司做账，直接
借：银行存款 金额
贷：投资收益 金额

牙牙牙 追问

2020-07-14 13:25

可以这样写凭证吗？

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 13:46

可以这样处理，这样处理是可以的

牙牙牙 追问

2020-07-15 08:53

老师好，请问我们应该是母公司和子公司的关系，为甚不涉及到合同报表的问题

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 08:55

什么意思？
你这里分红，只是在调整投资收益时按分红后的净利润计算合并调整分录
现金流量超抵消这里的分红现金流，不影响其他的