老师，建筑行业预缴的增值税附加税 怎么做账啊

sunny 追问

2020-07-14 09:16

一般纳税人这样做？那小规模呢？

邹老师 解答

2020-07-14 09:22

你好
是的，上面是一般纳税人的处理
如果是小规模，分录是
借；应交税费——应交增值税，应交税费——附加税，贷；银行存款

sunny 追问

2020-07-14 09:28

老师，一般纳税人怎么不走预交税金啊

邹老师 解答

2020-07-14 09:34

你好，应交税费——应交增值税（已交税金），这个科目就是核算预交的增值税啊

sunny 追问

2020-07-14 09:35

“应交税费-预交增值税”，这个不是只针对搞房地产开发销售、不动产转让、不动产经营租赁、建筑服务等四大纳税大户的专属科目吗？

邹老师 解答

2020-07-14 09:46

你好，一般纳税人预交增值税，是通过应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算才是的

sunny 追问

2020-07-14 09:58

老师，预交需要抵减，月底还要通过未交税金转出吗

邹老师 解答

2020-07-14 10:04

你好，需要通过应交税费——未交增值税结转的

sunny 追问

2020-07-14 10:06

当月预缴的附加税   是不是也当月计提？

邹老师 解答

2020-07-14 10:13

你好，当月预缴的附加税不一定是当月计提
而是在有增值税应纳税额的月份计提

sunny 追问

2020-07-14 10:25

好的，谢谢老师，辛苦您啦

邹老师 解答

2020-07-14 10:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢