老师，建筑公司的机械折旧计提金额错了，当月的折旧金额归结到主营业务成本里了，现在要调整，重新金题折旧金额（比原来的折旧金额小），多归结到成本里的怎么去调整呢？老师

漫步 追问

2020-07-13 21:01

老师您这负数是重建饿得多出的金额么原来这几金额是3000，现在是2500
我做
借主营业务成本-500
贷工程施工-机械费（累计折旧）-500
这样可么老师

maize老师 解答

2020-07-13 21:15

可以，之前做借工程施工-500 贷累计折旧-500需要冲掉，

漫步 追问

2020-07-13 23:25

老师的思路是先把原来的分录红冲掉 再按现在的折旧金额，做上述分录

maize老师 解答

2020-07-14 06:47

是的，是的，是的，是的

漫步 追问

2020-07-14 08:55

我是我把之前计提的折旧都红冲了，现在只需要做
借主营业务成本 负数
贷工程施工负数   吧原来入成本的书冲掉
然后按现在计提的金额重做这个分录



如果按差额调整的话需要做
借工程施工  差额（负数）
贷累计折旧差额（负数）
借主营业务成本差额（负数）
贷工程施工差额（负数）
是这样理解么老师

maize老师 解答

2020-07-14 09:02

是的，是的是的，之后重新做

漫步 追问

2020-07-14 13:08

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-14 13:14

好的我先回复别的学员了