问题如图，现在申报表的免税额3元和实际开票金额税额1元不相符，怎么做账才正确，懵了

大意的白开水 追问

2020-07-13 19:03

现在增值税申报表本年合计数是加上这个3元的金额，这样做分录，账簿里面的增值税本年合计新增1，差额2元，怎么办

小林老师 解答

2020-07-13 19:06

您好，要看结果，申报表的收入与实际是有差别的，所以只看最终税费缴纳情况。

大意的白开水 追问

2020-07-13 19:09

最后一个问题，上季度末未达起征点增值税忘记结转营业外收入了，四月份已经季报了，现在应该怎么做账

小林老师 解答

2020-07-13 19:10

您好，您可以在二季度结转营业外收入申报税费。

大意的白开水 追问

2020-07-13 19:12

具体怎么做分录呢

小林老师 解答

2020-07-13 19:13

您好，借应交税费应交增值税，贷营业外收入或其他收益。

大意的白开水 追问

2020-07-13 19:14

非常感谢！

小林老师 解答

2020-07-13 19:15

您好，您客气了，小林非常荣幸能够给您支持。

大意的白开水 追问

2020-07-13 20:41

你好，一季度企业所得税计提2000元，优惠政策在4月份实际缴纳400元，刚刚才发现所得税贷方金额有余额1600元，我应该怎么做分录把这个1600元免税的调平，谢谢

小林老师 解答

2020-07-13 21:24

您好，您这1600是免除（以后不缴纳）了还是暂缓（以后缴纳）。

大意的白开水 追问

2020-07-13 21:28

优惠政策免除的，还有企业所得税是在六月底计提，还是七月份申报时计提

小林老师 解答

2020-07-13 21:32

您好，免除分录，借所得税费用-1600贷应交税费应交企业所得税-1600。是七月计提。

大意的白开水 追问

2020-07-13 21:33

这个分录金额用红字吗

小林老师 解答

2020-07-13 21:39

您好，是的，全部红字。