请问，小规模纳税人开票后不含税额为225742.58 增值税为2257.42，请问增值税附加还有企业所得税怎么算？

壮观的月亮 追问

2020-07-13 18:27

是的，是专票

壮观的月亮 追问

2020-07-13 18:27

得需要怎么算

bamboo老师 解答

2020-07-13 18:29

城建税=2257.42*7%*50% 季度销售额不超过30万 附加税免征 企业所得税=利润总额*适用所得税税率

壮观的月亮 追问

2020-07-13 18:30

销售额指的是那个金额

壮观的月亮 追问

2020-07-13 18:32

那我附加税还要算吗？

壮观的月亮 追问

2020-07-13 18:33

我有点搞不清楚小规模纳税人中所说的销售额指的是在开专票情况下还是不开专票情况下，要是小规模纳税人专票的同时又开普票呢，那怎么计算？

bamboo老师 解答

2020-07-13 18:34

销售额指的是不含税金额 不需要计算附加税

壮观的月亮 追问

2020-07-13 18:34

顺便再问一下，想我这样的是不是附加税也要算，企业所得税是不是也要算？

壮观的月亮 追问

2020-07-13 18:35

就是说我现在这个金额下不需要计算教育费和教育费附加税了是吗？

bamboo老师 解答

2020-07-13 18:35

专票销售额跟普通发票销售额合计计算 超过30万全额缴税 不超过30万 专票缴税 普通发票不要缴税

壮观的月亮 追问

2020-07-13 18:37

专票缴税，是指不含税金额为超过三十万的情况下是吗，那成建税为何要缴纳呢

壮观的月亮 追问

2020-07-13 18:40

您看一下那这样是什么情况

bamboo老师 解答

2020-07-13 18:40

专票不管开具多少金额都要缴纳 缴纳了增值税就要缴纳城建税

壮观的月亮 追问

2020-07-13 18:40

我城建税和教育费附加依旧还是需要计算的

bamboo老师 解答

2020-07-13 18:41

依旧要计算 但是附加税不需要缴纳啊

壮观的月亮 追问

2020-07-13 18:42

那再请问一下，就是小规模纳税人即开专票又开普票那需要怎么算呢

bamboo老师 解答

2020-07-13 18:45

就前面那样计算啊 30万为界限

壮观的月亮 追问

2020-07-13 19:14

我已经理解了

bamboo老师 解答

2020-07-13 19:16

那您现在要计算什么税

壮观的月亮 追问

2020-07-13 19:17

要计算小规模所得税

bamboo老师 解答

2020-07-13 19:18

那要知道您的利润总额啊 您利润总额多少

壮观的月亮 追问

2020-07-13 19:18

这回是专票普票都有的

壮观的月亮 追问

2020-07-13 19:18

你说的是我发票开出去的总金额是吗？湖区

bamboo老师 解答

2020-07-13 19:19

计算企业所得税 不是看销售额的 是看企业所得税
应纳税所得额=收入-成本-费用
企业所得税额=应纳税所得税*适用所得税税率