老师，汇算清缴需要补税的要做账吗

紫藤老师 解答

2020-07-13 18:15

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

xyz 追问

2020-07-13 18:16

怎么做呢

紫藤老师 解答

2020-07-13 18:16

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

xyz 追问

2020-07-13 18:18

做汇算清缴的时候计提吗

紫藤老师 解答

2020-07-13 18:20

你交钱的时候计提

xyz 追问

2020-07-13 18:22

退税需要做账吗，怎么做

紫藤老师 解答

2020-07-13 18:23

借 银行存款 贷 应交税费 借应交税费 贷 以前年度损益调整

紫藤老师 解答

2020-07-13 18:23

借 以前年度损益调整 贷 利润分配

xyz 追问

2020-07-13 18:29

收到钱的时候做吗

紫藤老师 解答

2020-07-13 18:33

对的，你的理解是对的