老师 帮忙看下软件公司研发费用 这么做会计科目正确吗

维尼 追问

2020-07-13 18:24

老师 目前是还在研发阶段 想在请教下 管理费用-研究费用（也要按照研发支出对应的科目明细结转吗 还是就如图片中研发费用就一个总金额可以吗）

meizi老师 解答

2020-07-13 18:29

你好  嗯是的       你要做明细去结转哦

维尼 追问

2020-07-14 09:27

另外老师请教下 比如研发某个软件 研发成功了 但是前期都记录到研发支出-费用化了 费用也结转到管理费用-研究费用下了  这个到时候在怎么调回来确定研发支出-资本化 转无形资产呢

meizi老师 解答

2020-07-14 09:29

你好 不要去调整了  这个我记得中级教材是有说这个情况的

维尼 追问

2020-07-14 09:31

那是直接 借：无形资产 贷研发支出-资本化支出？ 这样研发支出-资本化支出 科目不是一直有余额

meizi老师 解答

2020-07-14 09:36

嗯是的    之前没有研发成功 研发支出-资本化费用是有余额的

维尼 追问

2020-07-14 09:48

老师 我是不是可以理解 只是在研究阶段就记录研发支出-费用化 假如已经进行研发了 就记录到研发支出-资本化 待取得比如软件著作权了 再转为无形资产  按月摊销费用

meizi老师 解答

2020-07-14 09:53

你好 嗯是的 是这样来理解的   不符合资本化的 费用化转管理费用 。符合的就等着符合无形资产要求了转    当月开始摊销