19年应付账款 明细科目 供应商记账错误 如何调整

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 17:54

怎么做 直接摘要写调整科目吗？ 跨年了也可以这样调整是吗

晓宇老师 解答

2020-07-13 17:55

对的，摘要直接写调整分录，因为不涉及损益，所以跨年也是这样直接调整即可。

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 17:57

涉及损益 怎么调整 比如管理费用

晓宇老师 解答

2020-07-13 17:59

需要用以前年度损益调整科目替代损益科目，并通过未分配利润结转。请帮老师点击五星好评哦！

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:16

不懂可以说明白点吗

晓宇老师 解答

2020-07-13 18:17

如果是调增管理费用，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：银行存款等
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:17

19年6月记账 采购入库 借方原材料-辅材3539.82 借 应交税费 -应交增值税 -进项税额460.18 贷 应付账款X公司 4000

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:17

19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:18

后面发现 应付账款贷方有余额4000 实际付款直接冲应付账款就可以 我现在如何调整

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:18

内账 外账也是一样的吗？ 调整方法

晓宇老师 解答

2020-07-13 18:19

您第二笔是付款分录对吗？付款分录不正确啊，您是想调第二笔对吗？

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:20

对的  付款应该冲应付帐款 不是做管理费

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:20

我意思 是19年 现在怎么调整

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:21

还做多了一个应交税额  现在2020年7月

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:21

我直接更正就可以是吗

晓宇老师 解答

2020-07-13 18:23

调整分录如下：
借：应付账款-x公司 4000
贷：以前年度损益调整 3539.82
      应交税费-应交增值税（进项税额） 460.18
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:26

有以前年度损益这个科目吗

晓宇老师 解答

2020-07-13 18:27

有的，同学，都是需要通过该科目调整。

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:27

借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:27

这个金额是多少

晓宇老师 解答

2020-07-13 18:28

就是您管理费用的金额3539.82

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:28

我以为是把之前那笔错误做一笔红字负数  然后在做一笔正确 的e

晓宇老师 解答

2020-07-13 18:29

不行的，因为已经跨年了，不能直接红冲。

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:29

就是没有跨年 就可以是把

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:29

借：以前年度损益调整 4000
贷：利润分配—未分配利润4000

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:30

借：以前年度损益调整 3539.82
贷：利润分配—未分配利润3539.82

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:30

不是4000吗 ？怎么是不含税

晓宇老师 解答

2020-07-13 18:31

如果没有跨年就可以直接红冲。