发现往期记账科目错误 应该如何调整

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 17:31

是的 跨年了 材料原本入库了 付款的时候直接冲应付账款 可是记了管理费用 耗材费 应该如何更正

张艳老师 解答

2020-07-13 17:32

请将原来错误的分录以及本该正确的分录上传一下，老师帮您列调整分录。

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 17:33

19年6月记账的   我这里上不了图片

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 17:37

19年6月记账  采购入库 借方原材料-辅材3539.82 借 应交税费 -应交增值税 -进项税额460.18 贷 应付账款X公司  4000

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 17:39

19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 17:40

后面发现 应付账款贷方有余额4000 实际付款直接冲应付账款就可以 我现在如何调整

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 17:55

老师在吗

张艳老师 解答

2020-07-13 18:27

在的，马上就给您回复。

张艳老师 解答

2020-07-13 18:28

19年7月份的业务应该和6月份的是一回事吧，那说明您公司管理费用入重了，重复抵扣进项税额，对吗？

张艳老师 解答

2020-07-13 18:29

如果是的话，要做  借  以前年度损益  负数    应交税费-应交增值税-进项税额  负数  贷  应付账款  负数

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:31

是一回事 我意思就是付款的时候 做错了

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 18:31

怎么做
？ 你写出来给我

张艳老师 解答

2020-07-13 18:35

7月份做   借  应付账款   贷  以前年度损益调整   应交税费-应交增值税-进项税额

张艳老师 解答

2020-07-13 18:35

需要做的调整分录是上面的分录，不是七月份（打错了）

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 19:35

可以写清楚点吗 金额是多少 做一笔就可以？

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 19:35

19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000 这笔分卢做错了

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 19:35

跨年了 怎么冲

张艳老师 解答

2020-07-13 19:36

借 应付账款4000 贷 以前年度损益调整  3539.82 应交税费-应交增值税-进项税额 460.18

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 19:38

借：以前年度损益调整 3539.82
贷：利润分配—未分配利润3539.82

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 19:39

还要做多这笔吗

张艳老师 解答

2020-07-13 19:39

对的，最后还要做上这笔分录。

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 19:41

内账外账都一样吗

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 19:49

是不是跨年才这样做？ 跨月可以红字冲正

张艳老师 解答

2020-07-13 19:53

1内外账一样的处理

张艳老师 解答

2020-07-13 19:53

2这个是跨年做调整分录，涉及损益科目，才这样处理的。

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-13 19:53

是不是年度结转了 所有不能去原始凭证更改 只能在本月更正

张艳老师 解答

2020-07-13 19:56

是的，是这样理解的。