老师，我们代销别人产品，之前没有收到发票，我都是做的暂估成本，现在发票收回来了，请问怎么入账啊 ？谢谢老师

强健的板栗 追问

2020-07-13 17:12

之前是暂估入库，借库存商品，贷应付账款，暂估成本，借主营业务成本，贷库存商品，老师，我们收到的是普票，谢谢老师

佟老师 解答

2020-07-13 17:18

那金额是否有变化？

强健的板栗 追问

2020-07-13 17:20

有变化，只收回来部分发票，这个做汇算清缴的时候发票未回我已经做了调增，不过没有做调整分录。谢谢老师

佟老师 解答

2020-07-13 17:30

那这笔业务是真实发生只是没有发票的情况下会计处理还是一样的，只是汇算调增处理

强健的板栗 追问

2020-07-13 17:33

老师，哪我不需要把去年做的暂估都冲减了，重新做成本吗？谢谢老师，我现在收到发票了不知道怎么做了

佟老师 解答

2020-07-13 22:29

不需要的冲减的，收到发票如果金额没错贴到之前凭证即可

强健的板栗 追问

2020-07-14 08:36

老师，但是我汇算清缴的时候调增过，而且现在不是已经汇算清缴过了吗？金额也对不上，相当于一次性开了之前几个月的发票

佟老师 解答

2020-07-14 09:20

如果金额不对，那你就冲红，再重新在今年入账