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孺子牛老师

职称： 注册会计师,税务师

2020-07-13 17:24

无形资产账面价值在合并报表认可的原来的账面扣除摊销=3600-3600/5/12*3=3420，计税基础认可的是成交价格扣除摊销，等于3900-3900/5/12*3=3705
存货合并报表账面认可成本价格，等于3480，计税基础认可的是成交价格，等于3600.

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无形资产账面价值在合并报表认可的原来的账面扣除摊销=3600-3600/5/12*3=3420，计税基础认可的是成交价格扣除摊销，等于3900-3900/5/12*3=3705 存货合并报表账面认可成本价格，等于3480，计税基础认可的是成交价格，等于3600.
2020-07-13 17:24:49
你好，不能扣除，永久差异，账面价值和计税基础相等
2022-07-14 16:14:01
学员你好 题目说了研发费用加计扣除100%，意思就是税法允许多扣除一倍金额，所以这里计税基础*200%了
2022-08-30 18:14:58
因为国债是没有风险的，我们在做中级财管的时候无风险利率采用的就是国债利率，
2020-07-23 15:57:35
你好，因为负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。所以预计负债基础基础=100-100=0
2021-05-16 18:11:05
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