请问公司的广告设计费用和销售人员住宿发票报销 怎么记分录呢

meng 追问

2020-07-13 16:23

可以这么记吗？借：销售费用-差旅费  贷：其他应付款-公司法人(因为是法人垫的费用）到时再转给法人可以吗？  还有就是广告费用 也是记到销售费用里吗？还是记到管理费用里呢

小惑老师 解答

2020-07-13 16:24

可以这么记吗？借：销售费用-差旅费 贷：其他应付款-公司法人(因为是法人垫的费用）到时再转给法人可以吗？
可以的，这样处理
还有就是广告费用 也是记到销售费用里吗？
记到销售费用里

meng 追问

2020-07-13 16:30

好的  还有就是汇算清缴时 补交了19年的企业所得税，凭证这么记可以吗？借：调整其他年度损益   贷：银行存款

小惑老师 解答

2020-07-13 16:34

你好，借：以前年度损益调整
贷应交税费-应交所得税
借：应交所得税
贷：银行存款
借：利润分配
贷：以前年度损益调整

meng 追问

2020-07-13 16:45

问题（1）需要记三个分录吗？问题（2）给员工数交社保费 ，一共交了2100元，分录这么记对吗？计提：借：管理费用-社会保险 2100 贷：其他应付款-社会保险 2100 ，缴纳时：借：其他应付款-社会保险 2100贷：银行存款 2100 （个人部分不交）   问题（3）开通社保网报系统的300元和购买的电子钥匙ca170元 需要怎么记分录呢？问题有点多，麻烦老师了

小惑老师 解答

2020-07-13 19:24

对啊，需要三步分录处理

小惑老师 解答

2020-07-13 19:24

个人部分不交是什么意思

小惑老师 解答

2020-07-13 19:25

借管理费用-办公费
贷银行存款

meng 追问

2020-07-14 11:17

个人部分不交：意思是公司全交了，不扣除个人工资了，是不是就不用记其他应付款-个人部分这个分录了呢

小惑老师 解答

2020-07-14 11:20

是的，那就没有其他应付款这个科目了

meng 追问

2020-07-14 11:23

汇算清缴时，需要补交的所得税分录借：以前年度损益调整
贷应交税费-应交所得税
借：应交所得税
贷：银行存款
借：利润分配
贷：以前年度损益调整                               其中 应交税费-你写的是应交所得税，但是我的分录里只有，应交税费-企业所得税 可以这么记吗？还有最后一条分录 利润分配不是末级分录，下面有个未利润分配，有个应付利润

小惑老师 解答

2020-07-14 11:36

可以的，二级科目你自行制定，利润分配-未分配利润