你好老师我想问一下我这个是新办企业，然后公司没有收入，也没有实收资本，个人所得税申报时报了两个月的工资是8400元。我想问一下，我现在要报这个资产负债表、利润表，还有现金流量表要怎么填，你能帮我看下这样填有没有问题？

优秀的羽毛 追问

2020-07-13 16:00

我看会计准则是这样的。有个报送小类和报送子类，是这样选择么。计提工资业务怎么操作

刘之寒老师 解答

2020-07-13 16:03

1、如果企业规模不大，建议选择“小企业会计准则”，不然后续会有很多填报的麻烦。2、我是说按照你目前的业务，只涉及到计提工资这项，因为没有实收资本，没有现金，不存在发放问题。

优秀的羽毛 追问

2020-07-13 16:31

会计准则那里不能改，估计要去税务局那边才能改，那我现在按这个会计准则填资产负债表和利润表应该没问题吧

刘之寒老师 解答

2020-07-13 16:33

是的，因为你之前已经按次备案了财务制度，如果需要修改就要更改备案。你现在这样填写没有问题。

优秀的羽毛 追问

2020-07-13 16:41

如果不想计提工资，这个资产负债表怎么填，按现金支付工资，是不是货币资金这里填8400元，怎么平

刘之寒老师 解答

2020-07-13 17:45

你没有实收资本，也没有借款，现金从哪里来呢  这样填写不合理。