你好，老师，5月购买社保，但是6月申报5月的工资薪金所得的本期收入为0，这样会有影响嘛

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-13 14:20

那要怎么做会计分录呢

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-13 14:28

你好，那要怎么做会计分录呢

蒋飞老师 解答

2020-07-13 15:02

借管理费用…社保费
其他应收款（个人部分，以后发工资从工资扣除）
贷银行存款

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-13 15:08

买社保还没有交钱的的会计分录

蒋飞老师 解答

2020-07-13 15:09

那就不用做分录了。交纳的时候再做上面的分录

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-13 15:10

不用先计提是吧

蒋飞老师 解答

2020-07-13 16:05

是的，可以不用计提的。

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-13 16:31

如果要计提的呢

蒋飞老师 解答

2020-07-13 17:07

1.计提
借管理费用…社保费
贷应付职工薪酬…社保

2.交纳
借应付职工薪酬…社保
其他应收款（个人部分，以后发工资从工资扣除）
贷银行存款

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-13 17:47

计提的那笔是不是写公司和个人部分的总额的

蒋飞老师 解答

2020-07-13 17:49

计提分录只体现公司部分金额的

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-13 17:56

个人部分到交钱的时候在扣是吧

蒋飞老师 解答

2020-07-13 18:01

是的，你的理解很对

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-13 18:45

到六月份，支付了工资，社保费还没交的，怎么做会计分录

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-13 19:09

到6月发5月的工资要不要把个人部分的社保费扣出的，怎么做会计分录

蒋飞老师 解答

2020-07-13 19:24

计提工资
借管理费用…工资
贷应付职工薪酬…工资

发工资
借应付职工薪酬…工资
贷银行存款
其他应收款（扣社保）

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-13 19:25

社保费还没交也是这样做吗

蒋飞老师 解答

2020-07-13 19:26

是的，需要发工资时扣除个人社保的

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-13 20:02

这个月支付培训费，用银行支付的，但是下个月才能拿到发票，怎么做会计分录呢

蒋飞老师 解答

2020-07-13 20:10

可以做分录
借预付账款
贷银行存款

下个月做分录
借管理费用…培训费
贷预付账款