请问老师，我们企业预交了企业所得税，年度汇算的时候是亏损不用交，税务局叫我们自己调账就不用退税了，因为只有几百块钱办退税比较麻烦，那我怎么调账呢？税款已经交了啊

龙儿 追问

2020-07-13 13:36

老师，做营业外收入不对啊，应该是把所得税费用做到营业外支出里面，这样可以吗？

小云老师 解答

2020-07-13 13:40

同学，人家说的调是说调成你们不是亏损不用退税，怎么可能做支出呢

龙儿 追问

2020-07-13 14:45

那老师，那年账上有一笔营业外支出，我把这笔调了跟其他公司挂往来，我怎么做账？做到今年里面，那往年的报表有变化吗？调账过后要去大厅更正申报

龙儿 追问

2020-07-13 14:48

以前的都已经结帐了，怎么打报表出来更正申报呢

小云老师 解答

2020-07-13 14:52

借：其他应收款  贷：以前年度损益调整，不需要去更正财务报表，去更正你的申报表就行了

龙儿 追问

2020-07-13 15:09

老师，更正申报表是更正年报还是季报？

小云老师 解答

2020-07-13 15:11

更正申报表是更正年报

龙儿 追问

2020-07-14 11:15

老师，我们如果账上做了以前年度损益的调整，2019年的数据和2020年的期初数据就变了，这个要怎么处理，才能全盘匹配呢？

小云老师 解答

2020-07-14 11:22

只是期初变了而已，没有影响你19年的

龙儿 追问

2020-07-14 11:31

改变了今年的期初，那今年的利润总额就改变了是不？

龙儿 追问

2020-07-14 11:49

老师，如果我7月份调账，影响了期初数，前两个季度申报的期初数还需要修改不？那第三季度期初数就和前两个季度的不一样了，这样有影响吗？

小云老师 解答

2020-07-14 11:50

没有啊，以前年度损益调整不影响当期损益，不影响你后面做账

龙儿 追问

2020-07-14 11:59

那这个科目影响哪一点，在报表上是如何体现的

小云老师 解答

2020-07-14 12:14

影响你的期初数啊，利润表有以前年度损益调整项目，资产负债表有未分配利润项目