老师 小微企业 重庆 二季度累计取得税务机关代开普票收入5万元(含税），其中代开的发票上有1%，有免税税率。取得未开票收入2万元。。 增值税申报是免税的 那怎么做账确定收入？

月亮上的蝴蝶 追问

2020-07-13 11:17

老师   我问的是税务机关代开的普通发票5万元（含税）   申报表第2栏 写的是税务机关代开的增值税专业发票不含税销售额！

庄老师 解答

2020-07-13 11:21

是税务机关代开的普通发票5万元（含税，那全部合在一起不含税填写在第10栏小微企业免征就可以了，

月亮上的蝴蝶 追问

2020-07-13 11:22

好的   老师  那会计分录怎样写？

庄老师 解答

2020-07-13 11:23

最后减免税，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，

月亮上的蝴蝶 追问

2020-07-13 11:33

开具的普票金额税率是1%   ，申报减免的金税率金额是3%   是一哪个为准    例：普票上是1%的税率，含税10100元。借：银行存款10100元  贷：主营业务收入10000元    应应销100  元     这点缴增值税是100元   但是我申报减免的是10100*0.03=303元    这种该怎么进行账务处理？？？

庄老师 解答

2020-07-13 12:34

是经这个为准，借：银行存款10100元 贷：主营业务收入10000元 应应销100 元，申报时按不含税率是1%申报，