不明白“转出未交增值税”是什么意思？老师可以举一个具体的例子（最好带有数字的例子）详细解答如何计算未交增值税以及转出未交增值税的会计分录吗？

个性的大侠 追问

2020-07-12 21:26

假如说，上面的数据是8月份的，那么2元就是8月份的增值税吗？9月份缴纳8月份增值税的时候，就是缴纳2元？

大海老师 解答

2020-07-12 21:31

1、是的
2、是的，9月缴纳增值税时，借应交税费-未交增值税2，贷银行存款2

个性的大侠 追问

2020-07-13 16:41

老师，我还想问问，如果是进项税额大于销项税额么？

大海老师 解答

2020-07-13 16:44

如果进项大于销项，作为留抵税额，不需要做会计分录

个性的大侠 追问

2020-07-13 16:47

留抵税额是什么意思？还有我之前在学习时，看到有种说法是，金额在借方表示留抵，我没明白

大海老师 解答

2020-07-13 16:50

留抵税额就是可以留到后期，再进行抵扣的税额。
应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额在借方的话，表示有留抵，一般留抵税额不用做会计分录的

个性的大侠 追问

2020-07-13 17:08

留抵税额是不是指的是这个月应交增值税里多出来的，假如8月份进项税10，销项税8，那就是留抵2，多出来2，这个2就留下来，可以用于缴纳下个月的增值税，如果9月份增值税15，那么我们再补13就行了？

大海老师 解答

2020-07-13 17:09

是的，理解完全正确！

个性的大侠 追问

2020-07-13 17:14

还有前面留抵税额在借方的问题，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，如果金额在贷方，说明销项税大于进项税吗？

大海老师 解答

2020-07-13 17:15

是的，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，留抵。
如果金额在贷方，说明销项税大于进项税，为应交的增值税。

个性的大侠 追问

2020-07-13 20:07

谢谢老师

大海老师 解答

2020-07-13 20:17

不客气，满意请给五星好评，谢谢