送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-07-13 08:09

这个的话   如果总公司和分公司之间    没有什么内部交易的话   
直接把报表数据(比如营业收入等)相加就可以了

にんせきひ 追问

2020-07-13 08:28

这个是不是只要所得税申报的时候做就可以了?

にんせきひ 追问

2020-07-13 08:29

应该会打一笔款到分公司,让你让其独立运营,我也不是很懂怎么做账和申报,还有申报的时候报表怎么做?

许老师 解答

2020-07-13 08:30

这个呀   理论上  平时自己也要做的
但是   你们领导不需要   只是为了应对税务的话      可以在申报时才做的

にんせきひ 追问

2020-07-13 09:22

就是不会做,怎么做?望指教?

许老师 解答

2020-07-13 09:28

这个的话   你要想简单   可以总分公司的账   在一个账套里
只是   涉及各自的收入成本什么的   用明细科目    分别核算的
这样   编制报表时   都用不着合并了

にんせきひ 追问

2020-07-13 09:31

我们老板还是希望分开看分公司的盈利情况的,所以这样做可能不妥,我现在就是不是很懂这个合并报表是什么意思?是月底自制一份做原始凭证还是什么意思?

にんせきひ 追问

2020-07-13 09:33

是总公司和分公司的利润表出来后,总公司那里做一个合并报表做原始凭证,然后最后结转的时候再做一笔分录抵减用这个原始凭证做附件?

にんせきひ 追问

2020-07-13 09:33

就是这个有点蒙圈

许老师 解答

2020-07-13 09:35

不用的呀 。没有内部交易的话   直接相加数字    就可以了
比如总公司营收100万元   分公司营收50万元
合并就是150万元的

にんせきひ 追问

2020-07-13 09:38

可是我总公司的账务处理到时怎么办?依据是什么?直接加加?不需要分公司的报表做支撑吗?还是说相加只要申报的时候弄?平时账套里面的报表不用去管它?

许老师 解答

2020-07-13 09:40

如果像你们领导这个思路   总公司 的账   只做自身的也让我  就可以了啊

にんせきひ 追问

2020-07-13 09:42

可是需要合并报税的,就是不知道怎么做,我大概看了一下分录,那个基本没什么问题,就是申报的时候不知道怎么做,账里面相加的时候用什么做原始凭证?

许老师 解答

2020-07-13 09:45

这个不需要原始凭证  也不用单独做账啊
等报过税务系统   就可以了
如果想做的话     你只能分别做了
总公司/分公司  分别做账
同时   合并一个账套     再做一次的。。。

にんせきひ 追问

2020-07-13 09:46

那我就是总公司分公司的账单独做,报表单独出,申报所得税的时候合并到总公司的报表就可以了?账面上不需要改动?

许老师 解答

2020-07-13 09:47

嗯嗯   这样  就可以了哦

にんせきひ 追问

2020-07-13 09:50

那我总公司的凭证里面的报表放申报的还是账套里面的?还是说都放一份?

许老师 解答

2020-07-13 09:52

这个的话  总公司   放账套里的      就可以了

にんせきひ 追问

2020-07-13 09:56

可是这个利润表就不对了,账套里面的只有总公司的数据,利润表没有体现分公司的数据?没有合并,这个没关系吗

许老师 解答

2020-07-13 09:58

没关系呀   领导想开合并   你可以   把向税务申报的那一份   给他的

にんせきひ 追问

2020-07-13 10:00

那我总公司只要每个月把分公司的抵减项做做分录就可以了吧,其余报表合并自己线下表格做做?资产负债表不要做,只要利润表?

许老师 解答

2020-07-13 10:01

嗯嗯,这样处理  就可以了

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相关问题讨论
这个的话 如果总公司和分公司之间 没有什么内部交易的话 直接把报表数据(比如营业收入等)相加就可以了
2020-07-13 08:09:45
同学你好,合并报表编制方法: 一、集团公司本部设立的分公司期末应该将其所有报表(资产负债表、利润表、现金流量表)与集团本部报表合并之后作为集团本部报表进行数据的披露,所以分公司也没有实收资本(独立核算的非法人机构),所以不会牵扯按子公司合并的权益等抵消。 二、合并过程应该是将关联方交易及往来余额进行抵消后再进行合并,分公司年末未分配利润是要上交集团公司(本部)的,所以在做合并利润分配表时要通过“其他转入”,将分公司的未分配利润加到母公司的可供分配利润中来。按合并后的所有者权益填制所有者权益变动表。 常见的母子公司之间的内部抵销事项: (一)、与母公司对子公司长期股权投资项目直接有关的抵销处理: (1)、母公司对子公司长期股权投资项目与子公司所有者权益项目的调整和抵销。 (2)、母公司内部投资收益与子公司期初、期末未分配利润及利润分配项目的抵销。 (二)、与企业集团内部债权债务项目有关的抵销处理: (1)、内部债权债务的抵销: 应收账款与应付账款;应收票据与应付票据;预付账款与预收账款;持有至到期投资与应付债券投资;其他应收款与其他应付款。 (2)、内部利息收入与利息支出的抵销。 (三)与企业集团内部购销业务有关的抵销处理: (1)、内部商品交易:内部销售收入与存货中包括的未实现内部利润的抵销。 (2)、内部固定资产交易:内部固定资产、无形资产原值和累计折旧、摊销中包含的未实现内部利息润的抵销。
2020-07-15 11:17:09
总分公司的往来 内部交易 全部要抵消剔除
2018-10-10 12:03:29
同学你好 就是做合并报表
2021-04-29 14:28:44
你好,请问具体有什么问题?
2020-07-13 15:14:53
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